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巴比特专栏 | CRS来了:加密数字资产或成为新离岸金融中心

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发表时间:2019-02-25 15:18

世界顶级的富豪都把资金藏在瑞士等“避税天堂”,随着CRS的到来,实体“离岸金融中心”的资金将被迫向区块链构建的“虚拟离岸金融中心”转移。

2018年9月,中国正式开始进行CRS税务信息交换,随着第二批加入CRS的国家陆续开始交换税务信息,全球高净值人群的财富将处于“裸奔”状态。

什么是CRS?


CRS(Common Reporting Standard),即共同申报准则,它是基于2014年7月经济合作与发展组织OECD发布的《金融账户涉税信息自动交换标准》(即AEOI标准)的内容之一,旨在打击跨境逃税及维护诚信的纳税税收体制。加入CRS名单的国家相互交换纳税人信息,以往通过离岸账户将资产转移到低税率国家避税的行为,在CRS实施后将变成重点监管对象。

CRS是OECD(经济合作与发展组织)受到美国FATCA(肥猫法案)启发,即美国《海外账户纳税法》(Foreign Account Tax Compliance Act,“FATCA”),该法案是奥巴马在任的美国政府最初为了打击富人海外避税行为,要求其他国家将美国纳税义务人的信息报送给美国税务税务局,方便向富人征税。

CRS主要核查的个人海外财富主要是金融资产,即股票、理财产品、信托、债券等,但海外房地产、古董字画、游艇飞机、公司股权尚未纳入CRS监管范畴,当然像比特币等加密货币,也尚未在核查范围之内。

目前已有104个国家和地区加入CRS。中国于2015年12月17号加入CRS协定,成为第二批实施CRS的国家。

在当前加入CRS的100多个国家之中,不乏过去知名的离岸公司聚集地如百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、瑞士等“避税天堂”,这些地区公司税率极低,有些只收取一些公司注册费,对公司股东信息、股权比例、收益状况等给予高度保密;无外汇管制;监管宽松。同时,在这些国家(地区)设立的公司几乎被所有国际大银行承认,可在银行开立账号。

尤其是瑞士,几百年来作为永久的中立国,不受战乱的影响;而且根据瑞士议会1934年通过的《银行保密法》,银行应防止客户信息被第三方获知,无论第三方是私人还是官方,瑞士银行也因此赢得了世界各地客户的信赖,瑞士也成为全球最著名的离岸金融中心。

2008年全球金融危机,西方各国为了增加财政收入,想法设法向富人征税。而“避税天堂”作为高净值人群避税、洗钱的温床成为众矢之的。美国的FATCA以及经济合作与发展组织OECD的CRS均在这样的背景下展开。

按照CRS严格的信息交换要求,就连瑞士这样的替客户保密工作最出色的离岸金融中心都已经沦陷,曾被认为“牢不可破”的《银行保密法》在各国政府的压力下也开始松动了。这意味着,传统的金融世界,资金已经无处可藏CRS名单:

QQ20190225-085402@2x(资料来源:根据OECD整理)

加密数字货币:区块链技术构建的“虚拟离岸金融中心”


区块链的技术特性,被认为是未来金融行业的底层基础设施。我们在看到这句话的时候,往往先联想到,未来的商业银行会用到区块链技术改造其业务。笔者的理解不仅仅于此,区块链作为一种颠覆性的技术,并不是对传统金融机构进行改造这么简单。

笔者认为,以比特币为代表的加密数字货币已经成为了未来金融业态的雏形,在这个金融世界里,资金的转移不依赖任何中心化的金融机构,你可以随便开户(新增地址),资本高度自由,资产无法冻结;没有税收;极度隐私。读到这里,你是否联想到了什么?没错!就是现实世界里的“避税天堂”、离岸金融中心。

加密货币底层的区块链技术,让价值转移不在需要任何中心化的机构背书。这个网络世界里的离岸中心,没有摩根大通、汇丰银行这样的银行巨头,也没有银联、visa这样的清算中心。负责记账的是投入算力的矿工,而且通过算力竞争记账权。这样一个分布式金融网络上,比传统金融网络更出色,从来没有出现过一笔错账。

整个区块链网络,构建了一个点对点的价值转账系统,是一个更自由、更隐私的虚拟离岸金融中心。对标现实世界里的瑞士、英属维尔京群岛、开曼群岛…

在这个虚拟的离岸中心里,无需偏远岛国的政府在立法、税收上的配合,也无需离岸金融服务,甚至无需律师、家族信托这样的财富管理机构帮你打理资产。用户完全掌握自己资产的主权,只需要保管好私钥即可。

加密货币未来会成为富豪家族重要的配置资产


很多人把比特币等加密数字货币看作是未来货币的雏形,也许有一天比特币能成为世界货币。比特币能颠覆法币体系吗?也许会! 按照目前阶段的波动率,比特币作为支付手段基本上是不可能的。作为一种长期升值的资产,用比特币购物支付不是蠢就是傻,比如曾经用用10000个比特币买了两个披萨的哥们,被人调侃了9年。

比特币和加密货币就是用来囤的,随着加密货币越来越安全,以及加密货币认知的普及,会慢慢消除外界的误解,比特币很快会受到传统离岸中心资金的青睐。

这些在瑞士、开曼群岛等地的资金,随着CRS的到来,正在一筹莫展。这些钱可能是出于避税、洗钱、防流氓政府的觊觎、或者只是单纯的为了代际间传承财富,比如家族信托。世界顶级的富豪家族,无论是半个世纪前old money代表比如洛克菲勒家族、卡耐基家族等;还是本世纪的互联网新贵们,比如马云、刘强东家族。他们的资产都是通过家族信托的方式藏在离岸金融中心。据麦肯锡前几年的报告,全球藏在离岸中心的资金规模至少21万亿美元。

比特币为代表的加密货币市场,很可能成为区块链构建的离岸金融中心的蓄水池,专门用于接收希望在传统金融世界隐藏的巨额资产。

如果你希望成为一名隐形的富豪,出于避税、低调甚至其他各种原因,过去你可能需要在开曼群岛、香港等地倒腾一下,然后在瑞士银行开个账户,把钱存进去。但随着瑞士等国也加入CRS,这些都变成过去式了。

现在,你只需要买比特币,然后提到自己的冷钱包,保管好私钥,如果你担心比特币下跌造成资产损失,你还可以去期货市场开仓对应比例的看跌头寸做套期保值,然后就可以安稳地去睡觉。

我为什么确信加密货币有未来?


如果你对加密货币还存在很深的成见,对不起,你很可能失去一次比全球富豪率先配置的机会。我越来越确信,家族财富资金配置加密货币正在缓缓到来。CRS的压力下,实体离岸中心的资产将被迫向“虚拟离岸中心”转移。因为,“虚拟离岸中心”可以做到和实体离岸中心一样的功能,甚至在隐私性、抗审查方面做得更好,成本也更节省。

作为资产配置的品种,效率不是追求的主要目标,安全和去中心化才是,可喜的是,比特币正在朝着这个方向发展。此外,加密货币领域的基础设施正在不断完善,越来越多的交易所,法币入金通道、托管机构、加密货币钱包,机构入场的时机正在成熟。加密货币市场的下个十年一定是大资金主导的十年。

当前,加密货币整体市值还不到2000亿美元,按照当前现实世界离岸金融中心20万亿美元以上的规模对标,未来整个加密货币市场还有100倍以上的增幅。


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